Steuern in der Schweiz: Steuersätze 2025
Wer in die Schweiz einwandern und dort Geld verdienen möchte, sollte sich vorab informieren, welche Steuern in der Schweiz gelten. In diesem Artikel erfahren Sie, welche Arten von Steuern Sie berücksichtigen müssen und wie hoch diese ausfallen können.
Gerne geben wir Ihnen die wichtigsten Informationen: In der Schweiz zahlen Sie in vielen Fällen deutlich tiefere Steuern als in Deutschland.
Das Wichtigste auf einen Blick
Dreistufiges Steuersystem: Die Steuern werden beim Bund, bei den Kantonen und bei den Gemeinden erhoben Ebenen - führt, dass dies für die Großen ist.
Sie variiert je nach Wohnort.
Die Gesamtbelastung ist oft geringer als in Deutschland: Der Steuersatz ist in vielen Kantonen spürbar niedriger, vor allem für mittlere und obere Einkommen.
Quellensteuer für viele Ausländer: Wer (noch) keine Niederlassungsbewilligung hat oder als Pendler im Ausland arbeitet, zahlt oft Quellensteuer, die direkt vom Lohn abgezogen wird
Vermögenssteuer statt Verrechnungssteuer: Es gibt keineVerrechnungssteuer wie in Deutschland, dafür aber eine kantonale Vermögenssteuer auf Nettovermögen.
Grosse Unterschiede zwischen den Kantonen: Die Steuerbelastung auf Einkommen und Vermögen kann je nach Kanton um mehrere Tausend Franken pro Jahr schwanken - Steuervergleich lohnt sich it.
Doppelbesteuerungsabkommen für Pendler im Ausland:Das DBA zwischen Deutschland und der Schweiz regelt, welches Land wann Steuern erheben darf und wie eine Doppelbesteuerung vermieden werden kann.
Steuern in der Schweiz - Arten von Steuern
Wie in anderen Ländern gibt es auch in der Schweiz verschiedene Arten von Steuern.
Im nächsten Abschnitt erfahren Sie mehr über die beiden wichtigsten.
Quellensteuer
Die Quellensteuer in der Schweiz ist eine Steuerform, bei der die Steuer direkt von bestimmten Einkommensarten abgezogen wird. Dies ist besonders wichtig für Personen, die in der Schweiz wohnen, aber noch keine Niederlassungsbewilligung besitzen, sowie für Personen, die in der Schweiz arbeiten, aber keinen steuerlichen Wohnsitz in diesem Land haben.
Dies gilt beispielsweise für Grenzgänger, Wochenbewohner und bestimmte Berufsgruppen wie Sportler oder Redner.
Die Höhe der Quellensteuer richtet sich nach dem Kanton, in dem eine Person arbeitet oder ein Einkommen erwirtschaftet. Für die Festsetzung und Veröffentlichung dieser Steuersätze sind die kantonalen Steuerverwaltungen zuständig.
Die aktuellsten Tarife und Informationen finden Sie in der Regel auf den Webseiten der kantonalen Steuerbehörden oder der Eidgenössischen Steuerverwaltung. Mehr zur Quellensteuer erfahren Sie in diesem Artikel:
Vermögenssteuer in der Schweiz
Die Vermögenssteuer in der Schweiz ist eine Steuer, die auf das gesamte Vermögen natürlicher Personen erhoben wird.
Sie ist kantonal geregelt, was bedeutet, dass die Steuersätze und -erleichterungen je nach Kanton variieren.
Die Steuerpflicht beginnt, wenn eine Person ihren steuerlichen Wohnsitz oder Wohnsitz in einem Kanton oder einer Gemeinde in der Schweiz begründet.
Die Bewertung von Vermögenswerten basiert in der Regel auf dem Marktwert.
Berücksichtigt werden sowohl bewegliche als auch unbewegliche Vermögenswerte, darunter Bargeld, Bankguthaben, Aktien, Immobilien, Kapitalanlagen, Fahrzeuge und Kunstwerke. Einige Vermögenswerte, wie etwa Hausrat und persönliches Eigentum, sind von der Vermögenssteuer befreit. Auch für die Bewertung bestimmter Vermögenswerte, etwa der Kapital- und Rentenversicherung, gelten besondere Regeln.
Weitere Informationen zur Vermögenssteuer finden Sie in diesem Artikel:
Erbschaftssteuer
In der Schweiz ist die Erbschaftssteuer auf kantonaler Ebene geregelt und daher von Kanton zu Kanton unterschiedlich.
Wer muss Erbschaftssteuer zahlen?: Grundsätzlich muss jeder eine Erbschaft bezahlen Steuer.
Erbschaften. Wer nach dem Tod einer Person Vermögen in Form von Geld, Immobilien oder Wertgegenständen erbt, zahlt Erbschaftssteuer. Dies gilt unabhängig davon, ob die Grundlage der Erbschaft eine gesetzliche Erbfolge, ein Testament oder eine andere Erbregelung ist.
Mehrwertsteuer
Ab dem 1. Januar 2024 gelten in der Schweiz neue Mehrwertsteuersätze.
Der Grundsatz der Mehrwertsteuer wird von 7,7 % auf 8,1 % erhöht. Der ermäßigte Steuersatz für bestimmte Waren wie Lebensmittel, Zeitungen, Zeitschriften und Medikamente wird von 2,5 % auf 2,6 % erhöht. Darüber hinaus wird der Sondersatz für Beherbergungsleistungen von 3,7 % auf 3,8 % erhöht.
Diese Änderungen der Mehrwertsteuersätze sind das Ergebnis der Volksabstimmung vom 25.
September 2022., was zu einer Erhöhung der Mehrwertsteuer zugunsten der Rentenversicherung (AHV) führte. Die Anpassung der Mehrwertsteuersätze gilt erstmals im dritten Quartal 2023, im zweiten Halbjahr 2023 und im Juli 2023. Unternehmen und Steuerzahler sollten sich darüber im Klaren sein, dass sich diese Änderungen auf ihre Buchhaltungs- und Abrechnungsprozesse auswirken können.
Körperschaftssteuer
Die Steuern in der Schweiz sind für Unternehmen im Allgemeinen niedriger als in vielen anderen europäischen Ländern, sowohl bei den Bundessteuern als auch bei den Kantonen und Gemeinden.
Die Steuersätze variieren zwischen den Kantonen. Beispielsweise liegt der Körperschaftssteuersatz in Luzern bei rund 12,15 %, während er in Zürich bei rund 19,65 % liegt. Diese Unterschiede spiegeln die föderale Struktur der Schweiz wider und sollten bei der Steuerplanung berücksichtigt werden.
Einkommenssteuer
Die Einkommenssteuer wird auf drei Ebenen erhoben: auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene.
Die Steuersätze variieren zwischen den Kantonen. Beispielsweise liegt der Steuersatz im Kanton Zug bei rund 8 % (Einkommen rund CHF 80'000), während er in Genf im Durchschnitt bei rund 18 % liegt. In anderen Kantonen, beispielsweise den Kantonen Zürich und Bern, liegen die Steuersätze bei rund 29 % bzw. 23 %. Diese mehrstufige Struktur führt zu erheblichen Schwankungen der Steuerbelastung je nach geografischem Standort des Steuerzahlers.
Die genauen Steuersätze können zwischen den Gemeinden leicht variieren und liegen bei etwa +/- 4 Prozentpunkten. Um Ihre Steuerlast genau zu berechnen, empfehlen wir Ihnen, einen Steuerrechner zu verwenden oder einen Steuerberater zu konsultieren.
Wie viel Steuern zahlen Sie in der Schweiz?
In der Schweiz variieren die Steuersätze erheblich von Kanton zu Kanton.
Die effektive Steuerbelastung für Privatpersonen beträgt im Durchschnitt etwa 29,56 %. Die Mehrwertsteuer beträgt grundsätzlich 8,1 %. und ein ermäßigter Satz von 2,6 Prozent. (ab 2024).
Im Vergleich zu anderen westlichen Ländern haben nur drei Länder eine geringere Steuerlast als die Schweiz. Von den 35 Ländern auf der Liste weist die Schweiz die geringste Steuer- und Sozialversicherungsbelastung für Arbeitnehmer auf.
Allerdings muss dieser Sachverhalt relativiert werden.
Die OECD untersuchte die Löhne in Industrieländern und verglich Menschen, die in der Schweiz durchschnittlich verdienen, mit denen anderer europäischer Länder. Die Schweiz schlug alle anderen europäischen Länder und zeigte, dass durchschnittliche Arbeitnehmer mehr Geld zum Leben haben als die meisten anderen Länder in Europa.
Kfz-Steuer Schweiz
Kfz-Steuer variiert von Kanton zu Kanton.
Die Steuerhöhe kann sich nach verschiedenen Grundlagen richten, etwa nach Hubraum, Gesamtgewicht, Leistung oder CO2-Ausstoß. Insgesamt 18 Kantone bieten einen Bonus für umweltfreundliche Autos an, in 12 Kantonen ist dieser jedoch zeitlich begrenzt.
Steuern in der Schweiz für Grenzgänger
Wer in der Schweiz Steuern zahlen muss, sollte sich mit dem Doppelbesteuerungsabkommen vertraut machen.
Das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Österreich, Frankreich und der Schweiz enthält Regelungen für Pendler, die in einem Land arbeiten, aber in einem anderen wohnen. Wer die Grenze überschreitet, um in der Schweiz zu arbeiten, muss seinen Verdienst in Deutschland versteuern.
Die Schweiz erhebt eine Quellensteuer von 4,5%, Arbeitnehmer können jedoch beim Finanzamt eine Wohnsitzbescheinigung erhalten, die ihren Steuerabzug im Land reduziert.
Diese Bescheinigung wird in der Regel jährlich vom Finanzamt ausgestellt und erleichtert Arbeitnehmern die Reduzierung ihres Steuerabzugs in der Schweiz im Vergleich zu Deutschland.
Das Doppelbesteuerungsabkommen Schweiz-Deutschland
(DBA) zwischen der Schweiz und Deutschland zielt darauf ab, die Doppelbesteuerung von Einkommen und Vermögen zu verhindern bzw.
zu verringern. Es bestimmt, welches der beiden Länder in unterschiedlichen Fällen das Steuerrecht hat, und ermöglicht Steuerpflichtigen, die in beiden Ländern steuerliche Bedeutung haben, eine klarere Steuerposition. Das Abkommen enthält Regelungen zur Besteuerung von Einkünften aus unselbstständiger Arbeit, Anlagevermögen, Renten und sonstigen Einkünften.
Dies reduziert und vereinfacht die Steuerlast für grenzüberschreitend tätige Privatpersonen und Unternehmen.
Fazit
Das Schweizer Steuersystem ist für seine Komplexität bekannt, da es auf drei Ebenen organisiert ist: Bund, Kanton und Gemeinde. Dies führt je nach Wohnort zu unterschiedlichen Steuersätzen und Regelungen.
Trotz dieser Komplexität bietet das Schweizer Steuersystem sowohl für Einwohner als auch für Ausländer gewisse Vorteile, was es im internationalen Vergleich attraktiv macht.
Im Vergleich zu anderen hochentwickelten Ländern können die Einkommenssteuersätze in der Schweiz als moderat angesehen werden, insbesondere auf Bundesebene. Die kantonalen und kommunalen Steuern variieren und einige Kantone bieten besonders niedrige Steuersätze für hohe Einkommen an.
Pauschalsteuern können eine attraktive Option für vermögende Ausländer sein, die in die Schweiz ziehen und dort nicht arbeiten.
Diese Form der Besteuerung basiert nicht auf dem weltweiten Einkommen oder Vermögen, sondern auf den Lebenshaltungskosten in der Schweiz.
Die Schweiz hat mit vielen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen, um zu verhindern, dass Einzelpersonen und Unternehmen in mehr als einem Land Steuern auf das gleiche Einkommen zahlen.
Die Körperschaftssteuersätze sind im internationalen Vergleich wettbewerbsfähig, was die Schweiz zu einem beliebten Standort für internationale Unternehmen macht.