Auch wenn Sie im Rentenalter sind, kommen Sie nicht umhin, eine Steuererklärung abzugeben. Oftmals besteht sogar eine Pflicht zur Bereitstellung. Die Steuererklärung enthält auch Schedule R. Hier erklären wir Ihnen genau, was Sie dort eingeben sollten und warum.
Kurz & schließen
- Anlage R ist eine Steuererklärung
- Betrifft Ihre Renteneinkünfte und damit verbundene Ausgaben
- Mit WISO Steuer können Sie diese automatisch ausfüllen
WISO Steuer übernimmt die Eintragung Ihrer Renteneinkünfte in die Anlage R.
Das spart Zeit und stellt sicher, dass alles korrekt ist. Probieren Sie es jetzt aus:
Wer muss Anhang R ausfüllen?
Der Buchstabe „R“ in Anhang R steht für Renten. Wenn Sie über eines der folgenden Alterseinkommen verfügen, müssen Sie eine Steuererklärung ausfüllen:
- aus der gesetzlichen Rentenversicherung
- aus landwirtschaftlichen Altersgruppen
- aus berufsständischen Versorgungseinrichtungen
- aus zertifizierten Grundrentenverträgen (Rürup)
- aus einer privaten Rentenversicherung (lebenslang/befristet)
Sonstiges Einkommen aus dem Ruhestand?
Verfügen Sie über Einkommen aus dem Ruhestand?
aus anderen Bereichen? Bei Leistungen aus Rentenverträgen ist die Anlage R-AV/b-AV auszufüllen. Informationen zu den Leistungen der betrieblichen Altersvorsorge finden Sie im Anhang N.
Wo finde ich Anhang R?
Anhang R finden Sie im Rentner > Renten (Austrittserklärungen und Kündigungen). Alle Einträge, die Sie dort eingeben, werden in die entsprechenden Anhangszeilen verschoben.
Wenn der Bereich nicht angezeigt wird, klicken Sie auf Thema hinzufügen, um ihn anzuzeigen.
Herunterladbarer Anhang R
Füllen Sie Anhang R bequem online aus
Warum sich mit Papierkram herumschlagen, wenn es auch einfacher geht?
WISO Tax enthält alles, was Sie brauchen. Beantworten Sie steuerfreie Fragen auf Deutsch und die Formulare werden automatisch für Sie ausgefüllt.
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Getrennte Anlage für jeden Ehepartner R
Sind Sie verheiratet? Bezieht Ihr Ehegatte auch eine Rente? Sie müssen dann sicherstellen, dass Sie Zeitplan R zweimal abschließen.
Jeder Ehegatte muss ein separates Formular einreichen.
Wie kann ich Anhang R einreichen?
Dies kann schnell und einfach per Steuerpost erfolgen. Die Anlage R wird zusammen mit der Steuererklärung elektronisch an das zuständige Finanzamt übermittelt. Sie ersparen sich das lästige Ausdrucken und den Gang zur Post. Sie können Ihrer Steuerpost auch die Unterlagen Ihres Ehepartners beifügen.
Wie wird eine Rente besteuert?
Steuern ist manchmal ein verwirrendes Thema.
Wie wird die Rente besteuert? Dabei kommt es in erster Linie darauf an, ob Ihr Einkommen den sogenannten Grundfreibetrag übersteigt. Erst wenn Sie diese überschreiten, müssen Sie die Überschreitung versteuern.
Jetzt kommt es darauf an, welche Rentenform Sie beziehen:
Gesetzliche Rente und Altersrente
Seit 2005 gibt es für die gesetzliche Rente eine Sukzessivbesteuerung.
Das bedeutet: Jeder, der in Rente geht, muss jedes Jahr einen etwas höheren Betrag seiner Rente versteuern.
Personen, die ihre Rente vor 2005 bezogen haben, zahlen nur die Hälfte davon. Dieser Anteil bleibt für immer konstant. Bis 2020 stieg der steuerpflichtige Anteil auf 80 Prozent - meist in Schritten von 2 Prozentpunkten pro Jahr.
Ab 2023 wird sie nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr steigen. Dadurch wird dieser Anteil 100 % erreichen. erst im Jahr 2058.
Beispiel: Steueranteil berechnen
Stefan wird im Jahr 2025 in den Ruhestand gehen. Sein Steueranteil beträgt 83,5 %. Im Jahr 2025 erhält er eine Bruttorente von 20.000 Euro.
- 20.000 Euro x 83,5 Prozent = 16.700 Euro
Ergebnis: Stefan muss auf 16.700 Euro seiner Rente Einkommensteuer zahlen.
3.300 € sind steuerfrei.
Betriebsrente
Mussten Sie vor Ihrer Pensionierung Einkommensteuer auf Ihre Betriebsrente zahlen? Dann bleibt die Auszahlung steuerfrei. Wenn Sie die Einkommensteuer nicht im Voraus gezahlt haben, unterliegt der gesamte Betrag Ihrer Betriebsrente der Einkommensteuer. Letztere Variante ist meist die Regel.
WISO-Steuer macht das gut
Klingt das Thema Rente und Steuern kompliziert?
Das muss nicht so sein! Lassen Sie Ihre Daten bei der Steuererhebung automatisch durch das Finanzamt erfassen. Dadurch wird sichergestellt, dass Ihre Rente korrekt besteuert wird.
Wie fülle ich Anhang R aus?
Die folgenden Informationen gelten für Formulare für das Jahr 2021. Es kann vorkommen, dass das Vorjahr und die Folgejahre geringfügig abweichen.
Allgemeine Informationen
Zeilen 1 bis 3
Allgemeine Informationen zum Steuerpflichtigen.
Dies sind Name, Vorname und Steuernummer.
Renten/Lebensrenten aus der gesetzlichen Rentenversicherung, landwirtschaftliche Altersgruppe, Berufsgenossenschaften, eigene beglaubigte Rahmenverträge
Zeilen 4 bis 9
Allgemeine Rentendaten. Dazu gehören der Rentenbetrag (Brutto), der Rentenanpassungsbetrag, Aufstockungen aus Vorjahren und das Rentenbeginndatum.
Wenn Sie bereits eine andere Rente bezogen haben, geben Sie deren Anfangs- und Enddatum ein.
Wie hoch ist der Rentenanpassungsbetrag?
Der Rentenanpassungsbetrag ist die Differenz zwischen Ihrer ersten und der aktuellen Rentenzahlung.
Zeilen 10-12
Antrag auf Besteuerung gemäß der Eröffnungsklausel.
Dazu müssen Sie bis zum 31. Dezember 2004 mindestens 10 Jahre lang gesetzliche Rentenbeiträge über dem Höchstbetrag gezahlt haben. Nach Einreichung Ihres Antrags erhalten Sie von Ihrem Versicherer eine Bescheinigung mit den für die Anlage R notwendigen Daten.
Renten aus privaten Lebensversicherungen (Lebensdauer/befristete Laufzeit)
Zeilen 13-14
Rentenhöhe (brutto) und Rentenbeginn Rente.
Zeilen 15-16
Ist das richtig?
Um eine Rente zu erhalten, müssen Sie Angaben dazu machen, auf wessen Leben sich die Rente bezieht. Geben Sie dazu im Falle einer garantierten Übergangsrente das Geburtsdatum des Erblassers sowie den Vor- und Nachnamen dieser Person ein.
Zeilen 17 bis 18
Wenn Ihre Rente befristet ist, füllen Sie diese Zeilen aus.
Sie benötigen das Ablaufdatum Ihrer Rente (Sie erhalten keine Zahlungen mehr) bzw. das Umwandlungsdatum. Darüber hinaus tragen Sie noch weitere Beiträge aus Vorjahren ein, sofern Sie diese erhalten haben.
Lebenslange Renten aus anderen Haftungsgründen (z. B. Renten aus Verkaufsgeschäften)
In dieser Rubrik tragen Sie nur Renteneinkünfte ein, die Sie nicht bereits in den Zeilen 4 bis 18 berücksichtigt haben.
Zeilen 31 bis 36
Wie bei früheren Renten erfragt das Finanzamt folgende Angaben:
Kosten Betriebsausgaben
Zeile 37
Geschäftsausgaben im Zusammenhang mit Ruhestandseinkommen aus den Zeilen 4, 13 und 31. Geben Sie die Beschreibung und den Betrag der Ausgabe in Euro ein.
Zeile 38
Geschäftsausgaben im Zusammenhang mit Ruhestandseinkommen aus den Zeilen 9, 18 und 36.
Geben Sie hier auch die Art der Ausgabe (Name) und den Betrag in Euro ein.
Wir haben keine Geschäftsausgaben?
Was wäre, wenn Sie kein Geschäft hätten Ausgaben? Sie erhalten wie Arbeitnehmer einen Pauschalbetrag. Das sind 102 Euro.
Steuerstundungsmodelle
Zeile 39
Wenn Sie Einkünfte aus Unternehmen, Kommunen oder ähnlichen Modellen im Sinne des § 15b EStG bezogen haben, tragen Sie diese in diese Zeile ein.
Einnahmen und damit verbundene Werbungskosten können nicht in den vorherigen Zeilen berücksichtigt werden.
FAQ: Anhang R zu Renten
Die Höhe Ihres Mutterschaftsgeldes richtet sich nach Ihrem durchschnittlichen Nettogehalt der letzten 3 Monate vor Beginn Ihres Mutterschaftsurlaubs. Es werden jedoch maximal 13 Euro pro Tag gezahlt.
Übersteigt der durchschnittliche Netto-Tageslohn 13 Euro, ist der Arbeitgeber verpflichtet, die Differenz als Zuschuss zum Mutterschaftsgeld zu zahlen.
In Anhang R machen Sie Angaben zu Ihrem Ruhestandseinkommen und den damit verbundenen Geschäftsausgaben.
Solange Ihre Rente unter dem Grundbetrag liegt, bleibt sie steuerfrei.
Sie können alle Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrem Ruhestandseinkommen von der Steuer absetzen.
Dazu gehören zum Beispiel:
- Kontogebühren
- Steuerberatungskosten
- Aufwendungen für Rentenberater
- Rechts- und Beratungskosten
- Reisekosten
- Vereine und Gewerkschaften
- Portogebühren
- Telefon
Es gibt ein Pilotprojekt des BMF mit dem Titel „Abrechnung zur Rente Beurteilung.“ Diese vereinfachte Steuererklärung für Rentner können Sie nur abgeben, wenn Sie außer Ihrer Rente keine Einkünfte haben.
Es wird in folgenden Bundesländern akzeptiert: Brandenburg, Bremen, Mecklenburg-Vorpommern und Sachsen.
Automatische Steuerausfüllung
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Quelle: BMF