Wann beginnen Sie, Einkommensteuer zu zahlen? Das müssen Sie wissen
Gehälter und Abzüge
Wann beginnen Sie mit der Zahlung der Einkommenssteuer? Das müssen Sie wissen
t-online, Ines Richter
07.07.2023Lesezeit: 2 Minuten
Für Arbeitnehmer wird vom Lohn die Einkommensteuer in Form der Lohnsteuer einbehalten.
Ausschlaggebend ist unter anderem Ihre Steuerklasse.
Als Arbeitnehmer unterliegen Sie der Einkommensteuer. Bei jeder Gehaltszahlung zieht Ihr Arbeitgeber die Einkommensteuer von Ihrem Gehalt ab. Für den Steuerabzug benötige ich verschiedene Angaben von Ihnen. Die Steuerverwaltung stellt die Lohnsteuerdaten in elektronischer Form zur Verfügung.
Dank Ihrer Steuererklärung können Sie die Rückerstattung der im Vorjahr zu viel gezahlten Steuern beantragen.
Sie müssen Einkommensteuer zahlen, sobald Ihr Einkommen den Betrag des Grundfreibetrags übersteigt. Der Grundfreibetrag beträgt im Jahr 2023 für Alleinstehende 10.908 Euro, für gemeinsam einreichende Ehepaare 21.816 Euro.
Jeder Steuerpflichtige hat Anspruch auf diese Entlastung und sichert das Existenzminimum. Sie ist grundsätzlich immer steuerfrei und wird automatisch in die Erhebung der Einkommensteuer einbezogen. Nur Einkünfte, die diesen Betrag übersteigen, werden besteuert.
Um den steigenden Lebenshaltungskosten entgegenzuwirken, erhöht die Bundesregierung die Leistung jedes Jahr. Die Grundsicherung wird nicht jeden Monat gezahlt, sondern gilt das ganze Jahr über.
Während der Ausbildung ist Ihr Einkommen in der Regel geringer als die Leistung. Daher zahlen Praktikanten in der Regel keine Einkommenssteuer.
Die Steuererleichterung ist nicht mit der Arbeitnehmerpauschale zu verwechseln.
Als Arbeitnehmer können Sie die Leistungen an Arbeitnehmer in Ihrer Steuererklärung als Betriebsausgabe geltend machen. Im Jahr 2023 werden es für Alleinstehende 1.230 Euro sein. Für Werbungskosten, die diesen Betrag nicht überschreiten, verlangt das Finanzamt keinen Nachweis. Übersteigen die Werbungskosten diese Pauschale, ist ein Nachweis erforderlich.
Diese Werbungskosten berücksichtigt das Finanzamt bei der Ermittlung Ihrer möglichen Steuererstattung.
Die Höhe der Lohnsteuer richtet sich nach Ihrem Bruttogehalt und Ihrer Steuerklasse. Je nach Steuerklasse können auf den Grundbetrag weitere Abzüge hinzukommen. In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen:
- Steuerklasse 1für Alleinstehende, Geschiedene und Verwitwete
- Steuerklasse 2für Alleinstehende mit mindestens einem Kind im Haushalt
- Steuerklasse 3für Verheiratete mit dem doppelten Grundfreibetrag in der Klasse Steuerklasse 1, wenn der andere Ehegatte in der Steuerklasse ist 5
- Steuerklasse 5
- Steuerklasse 4 für verheiratete Arbeitnehmer, gilt für beide Ehegatten
- 5.
Steuerklasse
für verheiratete Arbeitnehmer, keine Entlastung, wenn der andere Ehegatte in Steuerklasse 3 - 6 ist. Steuerklassefür Nebeneinkünfte, keine Steuerentlastung
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Bei einer Hochzeit werden beide Ehegatten automatisch der Steuerklasse 4 zugeordnet.
Vorteilhaft ist es, wenn beide Ehegatten ungefähr gleich viel verdienen. Bei großen Einkommensunterschieden beider Ehepartner ist es günstiger, die Steuerklassen 3 und 5 zu kombinieren.
Berechnung der Lohnsteuer anhand der Lohnsteuertabelle
Der Arbeitgeber verwendet zur Berechnung der Lohnsteuer die Lohnsteuertabellen.
Diese Lohnsteuertabellen ändern sich jährlich, abhängig von Ihrer Grundsteuergutschrift. Neben der Lohnsteuer werden in der Lohnsteuertabelle auch der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer ausgewiesen. Grundlage hierfür ist Ihr Bruttogehalt. Für gesetzlich krankenversicherte Arbeitnehmer gilt die allgemeine Lohnsteuertabelle.
Für privat krankenversicherte Arbeitnehmer gilt eine gesonderte Lohnsteuertabelle. Die Lohnsteuertabellen sind nach Steuerklasse sortiert.